大連市勞動和社會保障局文件
大勞發[2007]161號
關于貫徹落實《企業年金試行辦法》和《企業年金基金管理試行辦法》有關問題的通知
各區、市、縣勞動和社會保障局，各有關單位：
為完善養老保險體系，建立多層次的養老保險制度，更好地保障企業職工退休后生活，根據《企業年金試行辦法》（勞動和社會保障部第20號令，以下簡稱20號令）、《企業年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部第23號令，以下簡稱23號令）和《關于企業年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（勞社部發[2005]35號，以下簡稱“通知”）及國家有關規定，現就進一步完善我市企業年金制度有關問題通知如下：
一、企業年金的建立
（一）本市行政區域內，具備以下條件的企業，可以按照20號令有關規定建立企業年金：
1、依法參加大連市基本養老保險統籌并履行繳費義務；
2、具有相應的經濟負擔能力；
3、已建立集體協商機制。
（二）建立企業年金程序。
1、企業制定企業年金方案；
2、企業年金方案通過集體協商討論；
3、討論通過的企業年金方案報勞動和社會保障部門備案；
4、企業自主選擇企業年金基金的受托人，簽訂受托管理合同；
5、受托人選擇企業年金基金的賬戶管理人、托管人和投資管理人，分別簽訂基金管理合同，報勞動和社會保障部門備案；
6、勞動和社會保障部門向受托人出具企業年金計劃確認函，給予企業年金計劃登記號；
7、企業年金基金管理人按照規定運作企業年金計劃。
（三）企業年金繳費。
企業年金所需費用由企業和職工個人共同繳納，可按月繳納，也可半年或一年繳納一次。企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的1/12，企業和職工個人繳費合計一般不超過本企業上年度職工工資總額的1/6。
二、企業年金方案的備案
（一）建立企業年金，應當根據20號令和國家有關規定，由企業與工會或職工代表通過集體協商確定。企業應結合自身的經濟狀況和發展戰略，擬定企業年金方案草案，經集體協商雙方首席代表簽字后，形成擬報備案的企業年金方案。國有及國有控股企業的企業年金方案草案應當提交職工大會或職工代表大會討論通過。
（二）參加大連市基本養老保險統籌的企業（以下簡稱本市企業）建立企業年金，其企業年金方案應自集體協商雙方首席代表簽字之日起10日內，到市勞動和社會保障局養老保險處備案。
中央在連企業，由集團公司統一建立企業年金方案的，應在報國家勞動和社會保障部備案生效后30日內，抄送市勞動和社會保障行政部門備案；省屬在連企業，由集團公司統一建立企業年金方案的，應在報省勞動和社會保障廳備案生效后30日內，抄送市勞動和社會保障行政部門備案。
中央、省屬在連企業單獨建立企業年金的，企業年金方案應報送市勞動和社會保障行政部門備案。
（三）本市企業辦理年金方案備案手續時，應提供以下材料：
1、《關于××公司企業年金方案備案的函》（見附件1）。
2、企業年金方案。報送文本一式六份，其中一份為原件（文本格式見附件5）。
3、集體協商雙方通過企業年金方案草案的決議。
4、企業年金方案重要條款說明。
5、企業本年度和上年度依法參加基本養老保險并按時足額繳費的證明。
6、《企業法人營業執照》（副本）原件及復印件。
7、《社會保險登記證》（副本）原件及復印件。
8、《報備方案企業相關情況表》（見附件9）。
（四）市勞動和社會保障行政部門自收到企業報送的企業年金方案備案材料之日起15日內，對企業建立年金計劃的條件、企業年金方案的完整性、規范性進行審查。對存在疑義的，應提出書面修改意見，由企業根據實際情況對年金方案進行修訂后重新上報；對同意企業實施方案的，應編號備案并向企業出具《關于××公司企業年金方案備案的復函》（見附件2）。
（五）企業年金方案經集體協商后作出調整的，企業應自變化發生之日起10日內按照上述辦法重新履行備案程序。未重新履行備案程序的，仍執行原企業年金方案。
三、企業年金基金管理合同的備案
（一）企業年金方案生效后，企業可以按照企業年金方案的規定，代表集體協商雙方作為委托人，或由企業及其職工作為委托人，確定企業年金基金的受托人，并與之簽訂書面受托管理合同。
在國家勞動和社會保障部對企業年金理事會資格認定辦法出臺前，建立企業年金的企業，原則上應與國家勞動和社會保障部認定的企業年金基金法人受托機構簽訂受托管理合同。
（二）受托人應按照20號令和23號令的有關規定，與具有企業年金基金管理資格的賬戶管理人、托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。
（三）在本市開展企業年金業務的受托人，應在與本市企業及相關機構簽訂企業年金受托管理合同和委托管理合同之日起10日內，按照“通知”有關規定，帶相關基金管理合同文本等材料到市勞動和社會保障局財務與基金監督處備案。
（四）受托人辦理企業年金基金管理合同備案時，應提供以下材料：
1、《關于××公司企業年金基金管理合同備案的函》（見附件3）；
2、××公司企業年金計劃受托管理合同和委托管理合同；
3、市勞動和社會保障局出具的《關于××公司企業年金方案備案的復函》；
4、法人受托機構、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書復印件。
（五）市勞動和社會保障行政部門應在收到企業年金基金管理合同備案文本15日內，認真檢查相關基金管理合同是否符合規定，是否有違法、違規條款。對符合規定的備案合同文本，向備案受托人出具《關于××公司企業年金計劃確認函》（見附件4），給予企業年金計劃登記號。
為便于管理，企業年金計劃確認函應同時注明賬戶管理人、托管人和投資管理人名稱。
（六）企業年金計劃在執行過程中，企業年金基金管理合同主體條款有調整或基金管理合同發生變更，受托人應自變化發生之日起15日內重新履行備案程序。受托人未按規定重新履行備案程序的，仍按原企業年金計劃執行。
（七）根據國家勞動和社會保障部的統一規定，企業年金計劃登記號為12位數字代碼，本市企業年金計劃號前6位為“210200”，第7、8位為年份編號，第9—12位為順序號。例如：本市2007年受理的******個企業年金計劃登記號為“210200070001”。
勞動和社會保障部門給予的企業年金計劃登記號，用于企業年金計劃在托管銀行開立受托財產托管賬戶、投資資產托管賬戶、在中央國債登記結算有限責任公司開立證券賬戶和在中國證券登記結算有限公司開立證券賬戶，同時用于勞動和社會保障行政部門對備案的企業年金基金管理合同的檔案管理。企業年金計劃登記號不能隨意變更，不得重復使用。
四、企業年金統計及信息報告制度
（一）市勞動和社會保障局財務與基金監督處要在每季度結束后10日內，及時匯總全市企業年金方案和基金管理合同備案情況，填報《企業年金方案和基金管理合同備案情況統計表》（見附件7），上報國家勞動和社會保障部。每個年度結束后25日內，報送年度情況匯總表。
（二）對本市企業開展企業年金業務的基金管理機構，要按照《遼寧省企業年金信息報告制度》（遼勞社發[2006]29號，附件10）的有關規定，定期向市勞動和社會保障行政部門報告企業年金基金管理情況，并對所報告內容的真實性、完整性負責。
對未按規定報送企業年金管理信息的機構，市勞動和社會保障行政部門應責令其改正，并將違規行為上報國家勞動和社會保障部和省勞動和社會保障廳。
五、企業年金基金運營的監督管理
（一）企業年金基金必須嚴格按照20號令和23號令有關規定管理和運營。勞動和社會保障行政部門要指導企業和職工制定規范的企業年金計劃、選擇好企業年金基金管理機構，促進企業年金市場健康發展。
（二）受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人面向本市企業提供企業年金管理服務的，應嚴格按照20號令和23號令的要求履行各自職責。未取得相應管理資格的機構，嚴禁開展或跨職能范圍開展企業年金業務。
（三）市勞動和社會保障行政部門可定期或不定期的對企業年金基金管理運營情況進行檢查。建立企業年金計劃的本市企業和參與本市企業年金基金管理的機構，應積極予以配合，不得以各種理由拒絕檢查。
（四）企業違反國家有關法律、法規，或違反企業年金計劃處理企業年金資產的，市勞動和社會保障行政部門應責令其限期改正。拒不改正或情節嚴重的，可以撤銷企業年金計劃登記確認函。
六、其他有關問題
（一）本通知下發前已經建立企業年金（補充養老保險）的本市企業，應按照國家規定對原有的企業年金方案和基金管理合同進行修訂和完善，并于2007年11月30日前補辦備案手續。采取集合企業年金計劃的企業，可于2007年12月31日前完成備案工作。
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